Du học nghề Đức có phải đóng thuế không là thắc mắc phổ biến của nhiều bạn chuẩn bị sang Đức học và làm việc. Tùy theo mức lương thực tập và tổng thu nhập hằng năm, du học sinh có thể phải đóng thuế thu nhập cá nhân hoặc được miễn hoàn toàn. Cùng CMMB Việt Nam tìm hiểu rõ quy định thuế và cách tối ưu quyền lợi khi du học nghề tại Đức nhé.
Nội Dung Bài Viết
Vì sao du học nghề Đức phải đóng thuế?
Khi tham gia chương trình Ausbildung (du học nghề Đức), bạn không chỉ học mà còn nhận lương thực tập từ doanh nghiệp. Vì vậy, bạn được xem là người lao động và phải tuân theo quy định về thuế như công dân Đức.
Tại Đức, thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer) là nguồn thu chính của chính phủ. Do đó, mọi người có thu nhập – kể cả du học sinh nghề – đều có nghĩa vụ nộp thuế nếu vượt mức quy định.
Sự khác biệt ở đây là:
- Sinh viên đại học không có thu nhập cố định → thường không phải đóng thuế.
- Du học sinh nghề vừa học vừa làm có lương → chịu thuế và các khoản bảo hiểm xã hội.
Du học nghề Đức có phải đóng thuế không? Mức thu nhập bao nhiêu phải đóng?
Ngưỡng miễn thuế ở Đức thay đổi hàng năm. Năm 2024–2025, mức này là 11.604 EUR/năm (tương đương khoảng 967 EUR/tháng). Nếu tổng thu nhập trong năm của bạn dưới ngưỡng này, bạn sẽ được miễn thuế.
| Mức lương (EUR/tháng) | Nghĩa vụ thuế | Ghi chú |
| Dưới 975 EUR | Không đóng thuế | Vẫn có thể đóng bảo hiểm y tế |
| 975 – 1.200 EUR | Đóng thuế nhẹ | Có thể xin hoàn thuế |
| Trên 1.200 EUR | Phải đóng đủ thuế và bảo hiểm | Thuế suất lũy tiến 14 – 45 % |
Nếu bạn học nghề điều dưỡng và nhận 1.150 EUR/tháng, bạn sẽ bị trừ khoảng 80–120 EUR tiền thuế và bảo hiểm mỗi tháng. Tuy nhiên, khi khai thuế cuối năm, bạn có thể được hoàn lại một phần nếu tổng thu nhập chưa vượt 11.604 EUR.
Du học Đức 2026 có miễn thuế không? Điều kiện, học bổng
Các loại thuế và bảo hiểm du học sinh nghề Đức phải đóng
Du học nghề Đức có phải đóng thuế không? Khi thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế, bạn sẽ cần đóng một số loại thuế và bảo hiểm sau:
Thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer)
Đây là loại thuế chính, tính dựa trên tổng thu nhập. Mức thuế tăng dần theo biểu thuế lũy tiến gồm 6 bậc (Steuerklasse I–VI).
Hầu hết du học sinh nghề độc thân thuộc bậc I, với mức thuế trung bình từ 0 – 14 % thu nhập.
Thuế nhà thờ (Kirchensteuer)
Chỉ áp dụng với người theo đạo Thiên Chúa hoặc Tin Lành. Mức thuế từ 8–9 % của thuế thu nhập. Nếu bạn không theo tôn giáo nào, sẽ không phải đóng khoản này.
Phụ phí đoàn kết (Solidaritätszuschlag)
Là khoản thu nhỏ, khoảng 5,5 % tính trên thuế thu nhập, nhằm hỗ trợ vùng Đông Đức. Dù nhỏ, nhưng bắt buộc với người có thu nhập ổn định.
Các khoản bảo hiểm bắt buộc
Ngoài thuế, du học sinh nghề còn phải đóng các loại bảo hiểm xã hội:
- Bảo hiểm y tế (Krankenversicherung): giúp chi trả chi phí khám, điều trị.
- Bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherung): tích lũy cho tương lai nếu bạn làm việc lâu dài tại Đức.
- Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung): hỗ trợ tài chính khi mất việc.
- Bảo hiểm chăm sóc (Pflegeversicherung): phục vụ các chi phí chăm sóc sức khỏe dài hạn.
Các khoản này thường được doanh nghiệp trừ trực tiếp trên bảng lương hàng tháng.
Trường hợp nào được miễn hoặc hoàn thuế khi du học nghề Đức?
Du học nghề Đức có phải đóng thuế không? Không phải ai cũng phải nộp thuế. Một số trường hợp được miễn hoặc hoàn lại gồm:
- Thu nhập dưới 11.604 EUR/năm: hoàn toàn miễn thuế.
- Làm thêm ngắn hạn (Minijob): nếu thu nhập dưới 538 EUR/tháng → không bị đánh thuế.
- Làm bán thời gian dưới 20 giờ/tuần: được hưởng chế độ giảm thuế.
- Khai báo chính xác và đúng hạn: có thể xin hoàn lại phần thuế đã nộp dư.
Khi nhận lương, hãy luôn kiểm tra giấy Lohnsteuerbescheinigung – bảng tổng kết thu nhập và thuế trong năm. Bạn sẽ cần giấy này để làm thủ tục hoàn thuế.
Cách khai báo và hoàn thuế khi du học nghề tại Đức
Quy trình khai và xin hoàn thuế tại Đức rất minh bạch. Bạn có thể tự thực hiện theo các bước sau:
- Đăng ký mã số thuế cá nhân (Steuer-ID) khi vừa đến Đức.
- Cuối năm, doanh nghiệp gửi Lohnsteuerbescheinigung cho bạn (giấy xác nhận thu nhập – thuế).
- Truy cập hệ thống ELSTER (https://www.elster.de) để khai online hoặc nộp bản giấy cho cơ quan tài chính địa phương (Finanzamt).
- Sau khi kiểm duyệt, bạn sẽ nhận lại phần tiền thuế thừa vào tài khoản ngân hàng.
Thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế: trước 31/07 năm kế tiếp. Nếu bạn rời Đức, vẫn có thể nộp hồ sơ từ nước ngoài.
Kinh nghiệm thực tế khi làm việc và đóng thuế tại Đức
Từ trải nghiệm của nhiều học viên CMMB Việt Nam, vấn đề du học nghề Đức có phải đóng thuế không thực tế không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy trình và hiểu các khoản khấu trừ bắt buộc. Mỗi ngành nghề sẽ có mức thu nhập và chính sách thuế khác nhau, cụ thể như sau:
- Ngành điều dưỡng: Lương thực tập trung bình 1.100–1.300 EUR/tháng. Do mức thu nhập này vượt ngưỡng miễn thuế nên học viên thường bị khấu trừ khoảng 90–120 EUR/tháng cho thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm y tế, hưu trí.
- Ngành Nhà hàng – Khách sạn: Thu nhập khoảng 950–1.100 EUR/tháng, phần lớn trường hợp được miễn thuế, chỉ đóng các khoản bảo hiểm du học nghề Đức cơ bản.
- Ngành cơ khí – kỹ thuật: Mức lương 1.200–1.400 EUR/tháng, phải đóng thuế ngay từ tháng đầu tiên, tuy nhiên được quyền xin hoàn thuế vào cuối năm nếu tổng thu nhập chưa vượt 11.604 EUR/năm.
Việc đóng thuế và bảo hiểm khi du học nghề mang lại nhiều lợi ích thiết thực:
- Giúp bạn có hồ sơ lao động minh bạch, thuận lợi khi xin visa 18A, 18B hoặc chuyển sang diện làm việc lâu dài tại Đức.
- Thời gian đóng thuế và bảo hiểm được tính vào thâm niên công tác, tạo điều kiện cho việc định cư hoặc xin việc tại Đức sau khi tốt nghiệp.
- Nếu biết cách khai báo chính xác, bạn có thể nhận lại khoản hoàn thuế đáng kể mỗi năm, đôi khi lên tới vài trăm euro.
Nhìn chung, với mức thu nhập trung bình trong chương trình Ausbildung, phần lớn du học sinh chỉ phải đóng thuế thu nhập ở Đức ở mức thấp, hoàn toàn trong khả năng chi trả. Doanh nghiệp cũng hỗ trợ trừ trực tiếp trên bảng lương, giúp học viên an tâm học tập mà không lo thủ tục rườm rà.
Du học nghề Đức nên chọn trung tâm nào?
Chọn đơn vị tư vấn uy tín giúp bạn hiểu rõ luật thuế, hồ sơ bảo hiểm và lộ trình du học hợp pháp.
CMMB Việt Nam là trung tâm đào tạo tiếng Đức và du học nghề hàng đầu, hỗ trợ học viên trọn gói từ Tư vấn hướng nghiệp – học tiếng – thi TELC – visa – hồ sơ thuế – định cư Đức.
Ưu điểm nổi bật tại CMMB Việt Nam:
- Tư vấn minh bạch, không thu phí ẩn.
- Đội ngũ chuyên viên am hiểu luật lao động và thuế tại Đức.
- Hỗ trợ học viên xin hoàn thuế và giải quyết vướng mắc với cơ quan tài chính Đức.
- Lộ trình học tiếng đến B1–B2, luyện thi TELC trực tiếp tại trung tâm.
- Tỷ lệ hồ sơ đỗ visa và chứng chỉ TELC đạt trên 95 %.
Câu hỏi thường gặp
Du học nghề Đức được miễn thuế bao lâu đầu tiên?
Không có thời hạn cố định. Nếu thu nhập hằng năm dưới 11.604 EUR, bạn được miễn thuế hoàn toàn.
Du học nghề có cần tự nộp thuế không hay doanh nghiệp đóng hộ?
Thông thường, doanh nghiệp sẽ trừ thuế và bảo hiểm trực tiếp từ lương hàng tháng, nên bạn không cần tự nộp.
Có bị đánh thuế nếu làm thêm ngoài giờ học nghề không?
Có, nếu tổng thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế. Tuy nhiên, bạn có thể xin hoàn thuế vào cuối năm.
Nếu nghỉ học giữa chừng, có phải tiếp tục đóng thuế không?
Không. Việc đóng thuế dừng khi bạn chấm dứt hợp đồng học nghề và không còn nhận lương.
Du học nghề Đức có phải đóng thuế không phụ thuộc vào mức lương và tổng thu nhập hàng năm của bạn. Khi hiểu rõ quy định và biết cách khai báo đúng, bạn hoàn toàn có thể nhận lại phần thuế đã nộp dư. Để được hướng dẫn chi tiết về quy trình đóng – hoàn thuế, cũng như lộ trình du học nghề trọn gói an toàn tại Đức, hãy liên hệ Trung tâm du học Đức CMMB Việt Nam qua Hotline: 0986.504.482 để được tư vấn miễn phí.
CMMB Việt Nam là trung tâm số 1 về du học và đào tạo tiếng Đức uy tín. Chuyên đào tạo tiếng Đức A1-B2, hợp đồng trọn gói du học Đức, Du học nghề Đức,…Think Germany – Think CMMB
